Kısım 179, vergi beyannamenizde bir işletme gideri olarak ekipman ve diğer sabit varlıklar için 1 milyon dolara kadar indirim yapmanıza izin veren bir vergi indirimi türüdür. Bu, birkaç yıl boyunca varlıkların değerinin düşürülmesine kıyasla önemli vergi tasarrufu sağlar.
Kısım 179 hesaplayıcımız, vergi beyannamenizden ne kadar düşeceğinizi belirlemenize yardımcı olur.
Bölüm 179 Hesap Makinesi: Ne Kadar Tasarruf Edebilirim?
Bölüm 179 Hesap Makinesi Nasıl Çalışır?
Bölüm 179 hesaplayıcımızı kullanmak için, önce ekipmanın maliyetini, ekipmanın tahmini ömrünü ve marjinal vergi oranınızı girmeniz gerekir. Bunlar, standart amortisman yöntemlerine göre 179 kesinti bölümünü seçerek ne kadar tasarruf edeceğinizi belirleyen üç değişkendir.
Vergi oranınızdan emin değilseniz, geçen yılki vergi beyannamesini kılavuz olarak kullanın. Muhasebecinize, marjinal vergi oranınızın ne olduğunu sorun veya IRS Yayınları 505'te bulunan 2018 için marjinal vergi oranlarını kullanın.
Bölüm 179 Hesap Makinesi Girişleri
Bölüm 179 hesaplayıcısında, Bölüm 179 kesinti yapılmasının vergi tasarrufunu hesaplamak için gereken üç girdi vardır. Yıl boyunca satın aldığınız cihazın değerini, ekipmanın tahmini faydalı ömrünü ve marjinal vergi oranınızı gireceksiniz.
Bölüm 179 hesap makinesini kullanmak için gereken girişler:
- Ekipmanın değeri: Bu, ekipman için ödediğiniz bedeldir
- Tahmini ömür: Bu, ekipmanın çalışır durumda kalması beklenen süredir
- Arabalar, bilgisayarlar ve ofis ekipmanları için beş yıl kullanın
- Ofis mobilyaları için yedi yıl kullanın
- Marjinal vergi oranı: Bu, içine düştüğünüz vergi parantezi
Bölüm 179 Hesap Makinesi Çıktıları
Bölüm 179 hesap makinesi iki çıktı sağlar: ilk yıl için tahmini vergi tasarrufu ve varlıkların ömrü boyunca tahmini vergi avantajları. Bu sonuçlar, ekipman alımlarınız için Kısım 179 indirimini seçerek ne kadar vergi kazanabileceğinizi tahmin etmektedir.
1. Yılda Tahmini Vergi Tasarrufu 1
Bu, doğrusal amortisman yerine 179 kesinti seçeneğini seçerek tasarruf edeceğiniz tahmini vergi tutarıdır. Tahmini birinci yıl vergi tasarrufları, 179 indirim yerine normal doğrusal amortisman seçerseniz, bir yıllık amortismana değer - bir miktar vergi tasarrufuna sahip olacağınız gerçeğini dikkate alır.
MACRS amortismanı gibi başka amortisman yöntemleri olduğunu unutmayın. 179 numaralı hesaplayıcımız diğer amortisman yöntemlerini vergi tasarrufuna dahil etmiyor.
2. Ömür Boyu Fayda
Vergi tasarruflarınızı artırdığınızdan, ekipmanın ömrü boyunca yerine, işinize yeniden yatırım yapabileceğiniz ilave paraya sahipsiniz. Bunun da bir faydası vardır, aksi halde işinize aynı miktarda sermayeyi yatırmak için borç almanız gerekebilir. Bu ömür boyu fayda da paranın zaman değeri adıyla gider.
Bu ömür boyu faydayı hesaplamak için, aynı miktarda vergi tasarrufunu% 12 faiz ödünç almanız gerektiğini varsayıyoruz.
Bölüm 179 Hesap Makinesi Örneği
Örneğimize göre, bir restoranın 10 yıl faydalı ömre ve 50.000 ABD Doları değerinde ekipman satın aldığını varsayalım. Ayrıca, restoran sahibinin marjinal vergi oranının işletme gelirinde% 37 olduğunu varsayalım. Bölüm 179 kesinti yapıldığında, restoran birinci yılda 16.650 dolar ve 10 yılda 9.990 dolar tasarruf sağlayacak.
Bu örnek için 179 hesap makinesinin çıktıları şöyledir:
- İlk yıl tasarrufları = 16.650 ABD doları: Bu, doğrusal amortisman yerine Bölüm 179'un indirilmesini talep etmenin ek vergi tasarrufudur.
- Ömür boyu yarar = 9,990: Bu, Kısım 179'daki kesintiden, vergi tasarruflarınızı kredi almak yerine işinize geri yatırmak suretiyle kaçınılabileceğiniz faiz gideri tahminidir.
Bölüm 179 Kesinti için Uygun Ekipman Nedir?
İşletmeniz için satın alınan çoğu donanım, mobilya ve diğer maddi mülk, Kısım 179 indirimine hak kazanmıştır. Bölüm 179 kesinti için geçerli olmak üzere üç genel kural vardır: İşletmeniz ekipmanı satın alarak edinmeli, işletmeniz yıl boyunca ekipmanı kullanmaya başlamalı ve ekipman maddi bir malıdır.
Bölüm 179 için neyin uygun olduğunu gösteren örnekler:
- Fırınlar, fırın ekipmanları vb.
- Bilgisayarlar, faks makineleri, telefonlar ve benzeri ofis ekipmanları
- Masalar, sandalyeler vb. Gibi ofis mobilyaları
- Market sayacı ve tabela gibi bir binaya bağlı mülkler
- Ağırlığı 6.000 pound'u aşan brüt araç ağırlığına sahip ticari araçlar (bkz. Bölüm 179 kesinti için uygun olan tüm araçların listesine bakınız)
- Yazılım kullanıma hazır
- Üretim ekipmanı ve aletleri
- Sığır, koyun ve keçi gibi hayvancılık
Hem ticari hem de kişisel kullanım için satın alınan ekipman, Bölüm 179'a uygundur, ancak indiriminiz, ekipmanı ticari amaçlar için kullandığınız zamanın yüzdesine bağlı olacaktır.
Kiralanan ekipman, Bölüm 179 için, ancak kiralamanız bir satın alma kiralaması gibi bir sermaye kiralaması olarak yapılandırılmışsa uygundur. Adil piyasa değeri kiralamaları, Bölüm 179 kesinti için uygun değildir. Bunun yerine, aylık kira ödemelerinizi işletme gideri olarak düşersiniz.
Bölüm 179 Kesinti Nasıl Seçilir
Bölüm 179 kesinti otomatik değildir. Bölüm 179 kesintisini kullanmayı seçmelisiniz. 179 Bölümünün seçimi kesinti, IRS Form 4562'yi vergi beyannameniz ile birlikte göndermek suretiyle yapılır.
Kendi vergilerinizi yaparsanız, TurboTax'i öneririz, çünkü Bölüm 179'daki vergi indirimi için vergi formunu doldurma adımları size yol gösterecektir.
Aşağıda Bölüm 179 kesinti için seçilmesi gereken Form 4562 bölümünün bir görüntüsü bulunmaktadır:
IRS Form 4562 - Amortisman ve İtfa - Bölüm 179
İşletmeniz için satın aldığınız ekipmanın yıl boyunca kaydını tuttuğunuzdan emin olun. IRS herhangi bir soru sorarsa, ekipman satın aldığınızı ve ekipmanı ticari amaçla kullanmaya başladığınızı kanıtlamanız gerekecektir. Yıl boyunca ekipman alımlarınızı takip etmek için QuickBooks gibi bir muhasebe yazılımı kullanmayı düşünün.
Bölüm 179 Kesinti Kullanma Alternatifleri
FitSmallBusiness Section 179 hesap makinesi, ekipmanlara 1 milyon dolardan daha az para harcayan küçük ve orta ölçekli işletmeler için tasarlanmıştır. 179 kesinti kısmına alternatifler arasında özel bonus amortismanı ve MACRS amortismanı bulunur.
Bölüm 179 kesinti alternatifleri şunları içerir:
- Özel bonus amortismanı: İşletmeniz 1 milyon dolardan fazla ekipman aldıysa iyi bir seçenek; bu aynı zamanda otomobiller için de iyi bir seçenektir, çünkü Bonus amortisman limiti, Bölüm 179 kesinti için araç başına 10,000 dolar ile karşılaştırıldığında, araba başına 18,000 dolardır.
- MACRS amortismanı: İşletmenizin önümüzdeki birkaç yıl içinde daha fazla gelir elde etmesi bekleniyorsa iyi bir seçenek; MACRS ile amortisman indirimleriniz birkaç yıla yayılır, böylece vergiler birkaç yıla indirilir.
Bölüm 179 Hesaplayıcıya Neler Dahil Değil?
Her hesap makinesinde olduğu gibi, FitSmallBusiness bölüm 179 hesap makinesinin sınırlamaları vardır. Bölüm 179 hesaplayıcımız, vergi oranlarının değişken doğasını dikkate almamaktadır. Kısım 179 hesaplayıcımız, serbest meslek vergisini veya işletme sahiplerinin karşılaştığı diğer süreleri de dikkate almaz. Bununla birlikte, bir vergi parantezine giren nispeten küçük bir kesinti için, bu bölüm 179 hesaplaması makul bir vergi tasarrufu tahmini sağlar.
Alt çizgi
Kısım 179 hesaplayıcımız, işletme ekipmanı satın alımlarınız için Kısım 179 indirimini seçerek ne kadar vergi tasarruf edebileceğinizi tahmin eder. Bölüm 179 kesinti, küçük ve orta ölçekli işletmeler için 1 milyon dolara kadar makine ve diğer maddi varlıkların tüm maliyetini düşürmek için basit bir yoldur.
Otomobilleri, kamyonları veya SUV'leri için Bölüm 179'da bir kesinti talep eden işletme sahiplerinin, işletme amacıyla kaç mil kullanıldığını belgelemesi gerekecektir. Everlance gibi akıllı telefon uygulamaları, serbest çalışanların ve küçük işletme sahiplerinin milleri ve masrafları izlemelerine yardımcı olur.
Everlance'ı ziyaret edin
