Bir bölüm 125 kafeterya planı, bir işletme sahibine, maaş bordrosu vergi molası verirken, uygun fiyatlı çalışanlara sağlanan faydalar sağlar. Kısım 125, resmen “kafeterya planı” olarak adlandırılan bir IRS vergi öncesi aracıdır çünkü çalışanlar sağlık sigortası veya diş sigortası gibi vergi öncesi ödenekleri seçebilir veya maaşlarına eşdeğer miktarda vergi almayı seçebilir.
Çalışanlarınıza vergisiz yardım paketleri sunmanın kolay bir yolunu arıyorsanız, ADP TotalSource'u inceleyin. Küçük işletmelerin maaş bordrosunu yönetmelerine, üst düzey yetenekleri çekmelerine ve Fortune 500 kalibreli avantajlarla kullanımı kolay tek bir platformda elde tutmaya yardımcı olan lider bir profesyonel işveren örgütüdür (PEO). Ücretsiz fiyat teklifi almak.
ADP TotalSource'u ziyaret edin
Bölüm 125 Plan Nasıl Çalışır?
Bir kafeterya planı, IRS'nin İç Gelir Kodunun 125. bölümünün özel gereksinimlerini karşılayan vergi öncesi bir fayda planıdır. Bir bölüm 125 kafeterya planı ile ilgili ana şey, çalışanların, sağlıkla ilgili faydalara (vergi öncesi bir temelde) uygulanıp uygulanmadıklarına bakılmaksızın, kendilerine tahsis edilmiş sabit miktarda para almaları veya maaşlarının bir parçası olarak almalarıdır. ek maluliyet veya hayat sigortası gibi vergiye tabi bir tazminat için uygulanır.
Kristen Appleman, Sağlık ve Zenginlikten Sorumlu Başkan Yardımcısı, ADP TotalSource
“Küçük işletmeler, fayda sağlayan ve yetenekleri çeken bir şirket olarak kafeterya planından yararlanabilirler. Ancak, birçok işletme sahibi “faydaları” genel olarak bir kafeterya planıyla karıştırır. Kafeterya planları IRS bölüm 125 vergi öncesi muamele için uygun olsa da - küçük bir işletmede, her kuruş önemlidir. Çalışanlar ve aileleri için sağlık sigortası için ödeme yapamayacak kadar küçük bir işletme bile, çalışanlarına sağlık tasarruf hesapları HSA veya esnek harcama hesabı FSA gibi vergi öncesi seçenekleri sunabilir. ”
Geleneksel Bir İşveren Tarafından Sağlanan Sigorta Planına Karşı Kafeterya Planı
Geleneksel bir sigorta işveren tarafından sağlanan sigorta planında işveren, çalışanlarının primlerinin tümünü veya bir kısmını kapsar. Bir çalışan sağlık sigortasına ihtiyaç duymayacağına karar verirse - örneğin, önceden bir eşin planına sahiplerse - şanssızlar ve nakit parasını alamazlar.
Bölüm 125 kafeterya planının aksine, çalışanınız tahsis edilen tutarı nakit olarak alabilir veya vergi öncesi planın bir parçası olmayan başka bir ödenek için kullanabilir - genellikle hayat sigortası. Yalnızca, maaş veya vergi öncesi statüsü için uygun olmayan diğer herhangi bir ödeneğe yararlanma durumunda, tutarın çalışanın normal maaş oranından vergilendirileceğini unutmayın.
IRS bölüm 125 gereklilikleri, işletmenin, vergi öncesi sağlık sigortası ödeneklerini satın almak için kullanılabilecek çalışanlara para teklifini içermesini içerir. Çalışan parayı alabilir ve ihtiyaç duydukları sigortayı alabilir ya da parayı maaşlarının bir parçası olarak tutabilir.
Bir bölüm 125 planında, en az bir vergilendirilebilir ve bir vergilendirilemez teklif bulunmalıdır.
Vergilendirilebilir Faydalar
Bir kafeterya planı, vergi kanununun 125. maddesiyle uyumlu olması için en az bir vergilendirilebilir fayda seçeneği içermelidir. Hükümet, vergilendirilebilir seçeneği çalışanın maaşının bir parçası olarak görüyor. Vergilendirilebilir bir seçeneğe örnek olarak, çalışanların aylık tutarı, sosyal yardım planına kullanmak yerine, maaşlarına nakit olarak almalarına izin verilebilir. Parayı spor salonu üyeliği gibi vergisiz olmayan avantajlar satın almak için de kullanabilirler.
Nitelikli Pretax Yararları
Plan aynı zamanda en az bir kalifiye menfaat içermelidir; bu, belirli bir vergi kanunu hükmünde çalışanın brüt gelirinden hariç tutulabileceği anlamına gelir, yani vergi öncesidir.
Nitelikli avantajlar şunları içerir:
- Kaza ve sağlık yararları: Sağlık sigortası ve maluliyet sigortası
- Diğer sağlık sigortası:Örneğin diş ve görme sigortası
- Bağımlı bakım yardımı:Yani bir FSA
- HSA: Tıbbi masrafları ödemek için kullanılan tasarruf aracı
- Emeklilik planları: Emeklilik kullanımı için 401 (k) veya bireysel emeklilik hesabı (IRA) gibi bir tasarruf planı
Kafeterya planı uyum
Uyumlu olmak için, bölüm 125 kafeterya planınızın dokümantasyon ve iletişim gereksinimlerini karşılaması gerekir. Bu nedenle, kafeterya planınızın IRS bölüm 125 ile uyumlu olduğundan emin olmak için bir PEO, sigorta komisyoncusu veya İK yazılımı gibi profesyonel bir servisle çalışmanızı öneriyoruz.
1. Bir Plan Belgesi
Bir bölüm 125 plan dokümanı, plan kapsamındaki çalışanlara sağlanan faydaların ve bunların maliyetlerinin bir açıklaması gibi spesifik detayları açıklar. Aynı zamanda katılım kuralları, yıllık limitler ve eşin iş kaybı veya hamlesi gibi eleme niteliğindeki bir olayı teşkil eden seçim prosedürlerini içerir. Plan dokümanı genellikle fayda sağlayıcısı tarafından her yıl doğrudan çalışana verilir.
2. Özet Plan Açıklaması
Özet plan açıklaması (SPD), planın belirli dillerini sade bir dilde özetler ve şirketinizin uygunluk ve işveren katkısı politikalarını içerir. Ayrıca, plan yılını tanımlar, dosyalama prosedürlerini ve plan sponsorluğu ve yönetimi ile ilgili bilgileri talep eder. Bir SPD, yıllık olarak veya plan seçenekleri değiştiğinde en iyi şekilde sağlanır.
SPD'yi çalışanlarınıza ve hak sahiplerine dağıtmanın yanı sıra, planın yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 120 gün içinde bunu ABD Çalışma Bakanlığı'na da iletmelisiniz. Ayrıntılar için bu IRS kurallarına bakın.
3. Devam Eden Uyum
Yasalar sürekli değişiyor. Federal yasalar, bölüm 125 planlarının uygunluk ve sağlanan faydalar konusunda ayrımcılığa uğramamasını, çalışanlarınız arasında geniş bir yelpazede tazminat almanız özellikle önemlidir. Örneğin, plan daha yüksek gelirlilerinize yönelik önyargılı olamaz. Ayrıca çalışanlara plan seçenekleri hakkında iletişim sağlama ve çalışanlarınızın kullandığı dilde belgeler sunma gereksinimleri de vardır.
Appleman ekledi,
“Gerekli bildirimleri ve hatırlatıcıları programa göndermeyi hatırlamak kolay değil, ancak bunu yapmamak işinizi riske sokabilir. Ayrımcılık yapılmamasını sağlamalısınız, dosyalama işleminiz çeşitli kurumlarla doğru bir şekilde yapılmalı, COBRA 1985’in Konsolide Omnibus Bütçe Uzlaşma Yasası ile uyum içinde olmalısınız ve takımın."
Bu nedenle, lisanslı bir yardım sağlayıcısıyla çalışmanızı öneririz, Gusto gibi bir bordro sağlayıcısı, ADP Toplam Kaynak gibi bir PEO veya bir sigorta şirketi olsun. İşverenleri etkileyen 1974 tarihli Sağlık Sigortası Taşınabilirliği ve Hesap Verebilirlik Yasası (HIPAA), Uygun Fiyatlı Bakım Yasası (ACA) ve Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) yönetmeliklerine uygun olarak bir kafeterya planının oluşturulması kritik öneme sahiptir. farklı boyutlar.
Basit Kafeterya Planları
Eyaletinizin küçük işletmeler tanımına bağlı olarak, aynı zamanda sadece birinci sınıf bir plan (POP) olarak da adlandırılan basit bir kafeterya planı denilen şeyden yararlanabilirsiniz. Bu, kendi çalışanlarının sağlık planlarını oluşturabilen ve yönetebilen büyük işverenler tarafından sunulanlar gibi kendi kendini finanse eden bir plan değildir.
Bunun yerine, sağlık veya diş sigortası sağlayıcısı gibi tamamen sigortalı bir satıcıyla ortaklaşa sunulan bir plandır. POP, IRS bölüm 125 altında sunulan ve geleneksel olarak daha büyük bir işveren kafeterya planından daha az uyumluluk gereksinimine sahip olan bir başka vergisiz araç türüdür.
Topher Reynoso, Yararları Uyum, Gusto
“Bir POP veya basit kafeterya planı, işinizi çok daha az gereksinime maruz bırakır. Sigortayı bir fayda sağlayıcıya yaptırıyorsunuz ve talepleri yerine getirmiyorsunuz. Bildirim ve dosyalama için daha az inceleme ve daha az gereksinim var. Bir KOK, işverenler tarafından sunulan vergi öncesi faydalar söz konusu olduğunda ortaya çıkan birçok yasal terimden bir örneğidir. Ancak hepsi bölüm 125'in altına düşüyor. ”
Diğer Saçak Faydaları
Bir kafeterya planı bir tür saçak parasıdır. Bununla birlikte, vergi kodunun 125. bölümünden dolayı, bazı avantajlar vergi öncesi statüsüne hak kazanır. Aşağıda, saçak avantajlarının ne olduğu ve nasıl çalıştıkları hakkında daha fazla bilgi verilmektedir - layman’ın IRS yayınındaki saçak avantajları hakkındaki bilgileri sindirmenize yardımcı olması açısından.
Tipik Olarak Bölüm 125 Kafeterya Planına Dahil Edilen Ön vergi Avantajları
Bölüm 125 kafeterya planını oluşturan üç fayda hakkında bilmeniz gerekenler. Kafeterya planınız için bunlardan sadece birini, bunların bir kombinasyonunu veya bunların üçünü de uygulayabileceğinizi unutmayın.
1. Vergi Öncesi Sağlık Sigortası Prim İndirimleri
POP planları, çalışanların, sağlık bakım kuruluşları (HMO'lar), tercih edilen sağlayıcı kuruluşu (PPO'lar) ve hizmet noktası gibi çoğu işveren tarafından desteklenen sağlık sigortası planları için sağlık sigortası primi katkı paylarını ödemek için vergi öncesi maaşlarının bir kısmını bir kenara koymaya karar vermesine izin vermektedir. (POS) sağlık sigortası şirketleri aracılığıyla planlar. Bir POP planı, bölüm 125 planının en basit şeklidir ve oluşturulması ve bakımı kolaydır.
HSA'lar da bu kategoriye girmekte ve bir çeşit POP modülünü temsil edebilmektedir. HSA, kesinliği yüksek bir sağlık planına (HDHP) bağlı olduğu için kurulması oldukça karmaşıktır; Bu nedenle bazı işverenler, kafeterya planlarında HSA sahibi olmaktan kaçınırlar.
2. Esnek harcama hesabı
Bir FSA, bir çalışanın vergi öncesi bazda belirli sağlık masraflarını ödemesini sağlar. ÖSO, IRS tarafından izin verilen bir çeşit tasarruf planıdır. Etkin olarak, çalışan, bir hesapta ayrılan dolarlarla sigorta kapsamında olmayan, cepten yapılan harcamaları öder. FSA sağlanan tek fayda ise, çalışanlara sağlık sigortası primleri için harcadıkları para karşılığında geri ödeme yapmak için de kullanılabilir. Bununla birlikte, bir FSA bağımlı bakım için de kullanılabilir.
3. Bağımlı Bakım Yardım Planı ÖSO
Bağımlı bakım yardımı programı (DCAP) FSA, ebeveynleri için çocuk bakımı veya yetişkin bakımı için ödeme yapan çalışanlar için bir faydadır. Bekar çalışanlar, DCAP için vergi öncesi maaşlarının yıllık olarak 2.700 ABD doları tutarında (işe devam ederken, işe bakarken, iş ararken ya da okula tam gün devam etmeleri dahil) geri kazanabilirler. Nitelikli harcamalar arasında 13 yaşın altındaki bir çocuğun bakımı, ebeveynler için günlük bakım, engelli bir aile üyesinin bakımı ve yaz günü kampları sayılabilir.
Açık olalım: bölüm 125 planı her zaman sağlık sigortası sağlamakla ilgili değildir. 50'den az çalışanınız varsa, çalışanlarınıza tıbbi faydalar sunmadan önce bu küçük işveren sağlık sigortası sorularını dikkate almak isteyebilirsiniz.
Bu tüm korkutucu geliyorsa - panik yapmayın. Birçok maaş bordrosu ve PEO detaylarda size yardımcı olabilir. Bir bölüm 125 planı kullanan bir işverene sağladığı faydalar, anlaşılması biraz karmaşık olsa da harikadır.
Bölüm 125 ve Kafeterya Planlarının Yaygın Yanılgıları
Bazı küçük işletmeler, ACA'nın işverenlerin vergi öncesi sağlık sigortası yardımları sunduklarının yerine geçtiğine inanıyor, ancak bu doğru değil. Bunun yerine daha fazla kural eklediler. Ayrıca, şirketinizin büyüklüğüne ve nerede iş yaptığınıza bağlı olarak, kafeterya planlarınızı etkileyen devlete özgü gereksinimler olabilir.
ACA
ACA, belgeleri ve SPD'yi planlamanın yanı sıra, büyük işverenlerin - 50 veya daha fazla çalışanı olan veya tam zamanlı eşdeğeri (FTE) olanların da bir fayda ve kapsam özeti (SBC) sunmasını gerektirir. Bu, plan belgelerinizle aynı değil. Daha derinlemesine ve çalışanlarınızın dilinde doğru sağlık bakımı seçimlerini yapabilmeleri için sunulması gerekiyor. 50'den az personeli bulunan işverenlerin ACA'ya uyması zorunlu değildir.
COBRA
Ayrıca, COBRA olarak adlandırılan bir işveren planında sağlık yardımlarına devam etme hakkı eyaletten ülkeye değişmektedir. Kaliforniya gibi bazı eyaletlerde 20 çalışanı olan işverenlere COBRA gerekmektedir. Bu yüzden ACA'nın yetkisi altında olmadığınız için, COBRA kurallarına uymanız gerekebilir.
ERISA
IRS bölüm 125 değil, ERISA, çalışanlarınıza bir SPD vermenizi gerektiren ve IRS'nin bölüm 125 kafeterya planları için ihtiyaç duyduğu plan dokümanları ile aynı değildir.
Faydalar Planı Belgeleri
| Gerekli olan nedir? | Kim gerektirir | Neleri İçerir? |
|---|---|---|
| Belgeleri Planlayın | IRS | Maliyetlerin yanı sıra ne sağlandığı ve vergi öncesi olup olmadığına ilişkin bilgiler içeren ayrıntıları planlayın |
| Özet Plan Açıklaması | ERISA | Açık kayıt süreniz ve kimlerin ne zaman kayıt yaptırılabileceğinin yanı sıra - bekleme süresi - plan sınırları ve çalışan haklarının planlanması hakkında bilgiler |
| Avantajlar ve Kapsamlar Özeti | ACA | Çalışanlarınızın anlayabileceği bir dilde, nitelikli bir etkinlik teşkil eden de dahil olmak üzere sağlanan faydaların tüm yönlerini sağlar. |
Reynoso ekledi:
“Çalışanlarınız için vergi öncesi sağlık yararları teklif ettiğinizde, işiniz IRS bölüm 125'e tabidir. İnsanlar grup sağlık sigortası satın almanın gereksinimleri karşıladığını varsayar, ancak bu yeterli değildir. Bildirimler yapmanız, bir bekleme süresi oluşturmanız ve plan belgeleri sağlamanız gerekir. İyi haber şu ki, IRS en küçük işverenlere odaklanmıyor.
“Yine de, çalışanlarınız için dışarı çıkıp sigorta satın almak bir hata olur. Bir komisyoncu veya üçüncü bir taraf kullanmak daha iyidir, çünkü planınızın plan dokümantasyonu, çalışan bildirimi ve çalışan hakları ile ilgili tüm gereklilikleri karşıladığından emin olabilirler. ”
Kafeterya Plan Masrafları
Kafeterya planları, çalışanın ne kadar katkıda bulunmak istediğine bağlı olarak, çalışan başına yıllık binlerce dolara kadar bir kaç dolara mal olabilir. Kafeterya planınızla para kazanmanın ve fayda sağlamanın iki yolu gelir: iş ve çalışanlar. İşveren, her çalışanın sigorta primine fon sağlamayı seçebilir veya seçemez.
İşte birincil maliyetler ve bunları kim ödüyor:
- Kurulumu ve yönetimi planlayın: Bir plan oluşturma işvereninin maliyeti, çalışan başına aylık yaklaşık 12 ile 100 dolar arasında değişmektedir; bu maliyet genellikle bir işveren olarak alacağınız bordro vergisi tasarruflarıyla dengelenir
- Işveren katkısı: Bu, her çalışanın yararına prime katkıda bulunmayı seçebileceğiniz nakit bir yardımdır; tutar, asgari olarak sigorta şirketinin ihtiyaç duyduğu şeyden kaynaklanmaktadır; Bazıları işverenlerin% 50'ye kadar katkıda bulunmalarını gerektiriyor
- Çalışan primleri: Bu tutar, vergi öncesi dolar kullanan çalışan tarafından ödenir; genellikle sigortanın maliyeti ile işverenin ödediği ücret arasındaki farktır.
Sigorta primleri, teklif edilen planın türüne, bekar çalışanın veya ailenin kapsamına bakılmaksızın ve çalışanlarınızın hangi şehirde ve ülkede yaşadıklarını ve çalıştıklarını bile gösterir. yılda binlerce dolara. Farklı sigorta türlerinin spesifik maliyeti hakkında daha fazla bilgi için Sağlık Sigortası Kılavuzumuzu okuyun.
Kafeterya Plan Sağlayıcıları
Bir kafeterya planı için en iyi sağlayıcılar, federal ve eyalet yasalarına uymanın yanı sıra IRS vergi uyumunu sağlayabilen PEO'lar, sosyal sigorta sağlayıcıları ve HRIS yazılımıdır.
İşte bir bölüm 125 kafeterya planı hazırlamanıza yardımcı olacak dört satıcı.
1. ADP TotalSource
ADP, çalışanlara hak ve sigorta sağlama aracı olarak bir PEO sunar. Esasen ekibinizin ortak çalışanı olarak bordro da sağlıyorlar. Bir PEO pazarındaysanız, ADP TotalSource, çalışanlarınıza servet 500 kalibre avantajlar sunmanıza ve daha az baş ağrısı ile kritik İK görevlerini yönetmenize olanak tanıyan güvenilir bir çözümdür. Fiyatlandırma özelleştirilmiştir ve işçi başına aylık 100 ABD Dolarından fazla başlar. Ücretsiz fiyat teklifi alın.
2. Zenefits
Zenefits, HRIS yazılımını sağlayan ve sağlık sigortası, HSA'lar ve FSA'lar gibi 125 uyumlu sağlık sigortası yelpazesi sunan bir fayda sigorta sağlayıcısıdır. Ayrıca, İK desteği sunar ve hepsi bir arada bir çözümü tercih ederseniz bordroyu yönetebilir. İK ve sosyal haklar çalışan başına aylık 9 dolardan başlayarak aylık 40 dolar servis ücretinden başlıyor. Bir demo planlayın.
3. Justworks
Justworks, ayak parmaklarını çalışanlara fayda sağlamak isteyen küçük şirketler için giriş seviyesi fiyatlandırma sağlayan düşük maliyetli bir PEO hizmetidir. Justworks’ün PEO'su, çeşitli servis kademeleri için hangi özellikleri seçmenizi ve ödeme yapmanıza izin verir. ADP TotalSource kadar her şey dahil değildir, ancak her ay çalışan başına 39 ile 99 dolar arasındadır. Justworks'ü ziyaret edin.
4. Gusto
Gusto, çalışanların onboarding gibi bazı İK özellikleri sunan bir bordro sağlayıcısıdır. Ayrıca ABD’de 24 eyalette ACA’ya uyumlu sağlık sigortası da sunmaktadır, ancak yukarıdaki sağlayıcıların aksine, işletmenizin, işvereniniz için endüstrinin büyüklüğü, bölüm 125’in tüm gereksinimlerini karşılamasını sağlama konusunda daha pratik olmanız gerekebilir. ve konum. Gusto fiyatlandırması, çalışan başına aylık 6 dolardan, 39 dolarlık aylık servis ücreti ile başlar. Gusto’yu 30 gün boyunca ücretsiz deneyin.
Bölüm 125 Kafeterya Planının Artıları ve Eksileri
Bir kafeterya planını biraz daha anlaşılır hale getirmek için, bu bölümü hem siz hem de çalışanlarınız için kafeterya planlarının yararları ve sakıncaları üzerine odaklayacağız.
Bir Kafeterya Planının Artıları
Öncelikle, bir kafeterya planı sunarak küçük bir işletme sahibinin nasıl bir fayda sağladığına bakalım:
- İşveren vergi tasarrufu: Bordro vergileri, faydalara harcanan miktarla azaltılır
- Çalışan vergi tasarrufu: Çalışanlarınız vergi öncesi kazançlarla sosyal haklar satın alıyor
- Azalan ciro: Avantajlar sunarken çalışanları çekmek ve elde tutmak daha kolay
- Tüm çalışanlara adil: Katılanlar ve katılmayanlar, çünkü kafeteryaya sağladığınız fonları alamayanlar gelir olarak vergilendirilebilir (vergiye tabi)
- Çalışanların moralini iyileştirir: Çalışanlar, fayda mı yoksa gelir mi istedikleri konusunda seçim yapmaktan zevk alırlar.
- Harcanmamış FSA fonlarını saklıyorsunuz: Kullanılmayan FSA fonları, çalışanların kendileriyle katkılarını alabilecekleri bir HSA'nın aksine, yıl sonunda işinize geri döner.
- COBRA'ya tabi olmayın: Kuruluşunuzun büyüklüğüne bağlı olarak, birileri firmanızı terk ettikten sonra yardımlardan yararlanmanız gerekmeyebilir
Vergi Tasarrufu
Bir kafeterya planı sunduğunuzda, Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA), Federal İşsizlik Vergisi Yasası (FUTA), Devlet İşsizlik Vergisi Yasası (SUTA) ve işçi tazminat oranları, çalışanlarınızın gelir vergisi indirildiği için düşürülür. iyi. Bordro vergilerini düşürdüğünüz için, planı kurma maliyetiniz mahsup edilir. Avantajları kendiniz yönetebiliyorsanız, bu vergiler ve uyumluluk unsurları bordro yazılımı ile halledilir.
Bir Kafeterya Planı Eksileri
Her fayda planının olumsuz tarafları vardır ve bir kafeterya planı farklı değildir. Hem bir işverenin hem de çalışanın bakış açısından, bir kafeterya planının olumsuz yönleri:
- Karmaşık: IRS vergi kodunun 125. maddesi, saçak yararının nasıl çalıştığı hakkında 33 sayfa açıklama sağlar; Ayrıca, aynı cinsiyetten evliliği desteklemek için yapılan son değişiklikler 11 sayfalık bir ek olarak tanımlanmıştır.
- Bir yıllık kilitlenme: Çalışanların planlarını seçmek için yılda bir kez vakti var ve sağlık sigortası eklemek istediklerine karar verirlerse yıl ortasında fikrini değiştiremezler
- Kullan ya da kaybet: FSA gibi bazı özellikler kullanmak veya kaybetmek üzere ayarlanmıştır; örneğin, çalışanın sağlık hizmeti için 1000 dolar ayırdığını ve sadece 250 dolar kullandığını varsayalım; geri kalanını kaybederler, çünkü yıl sonunda plan sahibine (siz) geri döner
- İletişim gereksinimi: Çalışanlara, örneğin kayıt olabilirken, seçeneklerle ilgili belgeler, iletişim ve eğitim sağlamak sizin sorumluluğunuzdadır
Karmaşık kurallar, örtüşen hükümet gereklilikleri ve devlet uyumluluk sorunları nedeniyle, bölüm 125'e uygun avantajları belirlemenize ve bunları çalışanlarınıza iletmenize yardımcı olmak için bir sigorta şirketi veya özel sigorta komisyoncusu ile çalışmanız en iyisidir.
İşte birkaç önemli iletişim örneği:
- FSA: Örneğin, çalışanlara, yıl içinde nitelikli harcamalar için kullanılmazlarsa, FSA dolarını kaybedeceklerini hatırlatmaları gerekir;
- Eleme Etkinlikleri: Çalışanlarınızın, uygun bir etkinlik olarak neyin nitelendirildiğini, örneğin, yıllık kayıt süresi dışındaki çıkarlarını değiştirmelerine izin verebilecek bir evlilik, taşınma veya eş işi kaybı olduğunu anlamaları gerekir.
- Riskler: Çalışanların istifa etmeleri veya işten çıkarılmaları durumunda kendilerinden fayda sağlayamayacakları ve bir yıl boyunca belirlenmiş katkılarına kilitlenecekleri konusunda eğitilmeleri gerekir.
- Bildirimler: Örneğin, kağıtsız çalışırsanız, önceden kağıtsız bildirimleri kabul etmeyi kabul etmeniz için çalışanlara ihtiyacınız olacaktır.
Bu yüzden, eğer Johnny ve karısı zor zamanlar geçirirse ve kafeterya planına katkılarını durdurmak isterlerse, bir yıllık süreç doluncaya kadar bunu yapamazlar. Bunu onlara açıklayamazsanız, size karşı yasal işlem yapabilirler. Onlara yardım etmek için bir istisna yaparsanız, bölüm 125'in gereklerini ihlal etmiş olursunuz ve örneğin işinizi ayrımcılık açısından riske sokuyor olabilirsiniz.
Appleman ekledi:
“Gereksinimleri ve hatırlatıcıları programa göndermeyi hatırlamak kolay değil; bunu yapmamak işinizi riske sokabilir. Ayrımcılık yapılmamasını, dosyalama işleminin çeşitli ajanslarla doğru bir şekilde yapıldığından, COBRA ile uyumlu olduğunuzdan ve ekibinizin dilinde bilgi sağladığınızdan emin olmanız gerekir. ”
Bu nedenle ADP TotalSource gibi PEO'lar, ekibine büyük şirket avantajları sunmak isteyen küçük işletme işverenleri için bu kadar iyi bir servis seçeneğidir. PEO, daha mutlu çalışanların faydasını görmenize izin vererek tüm uyumluluk görevlerini üstlenir. Ücretsiz fiyat teklifi için arayın.
Kafeterya Planı Uygulama Alternatifleri
Bir kafeterya planı ve tüm vergi öncesi kuralları kafa karıştırıcı gibi geliyorsa, size uygun olabilecek diğer seçenekleri de göz önünde bulundurun. Bunların birçoğu, büyük çalışanları çekmenize ve elde tutmanıza yardımcı olmada aynı işlevi görür.
Bonus ve Teşvikler sağlayın
Daha küçük bazı işverenler, bir kafeterya planı bütçede olmadığında çalışanları çekmek ve elde tutmak için nakit ikramiye ve teşvikler kullanırlar. Örneğin, bir işletme işçilere satış hedeflerine ulaşmaları için nakit bonuslar sunabilir, iş başında kaldıkları her yıl için teşvik sağlayabilir veya çalışanların elde etmediği sağlık yararlarını dengelemek için maaşlarına başka ilaveler yapabilir.
Diğer Saçak Faydalarını ve Zararları Sunun
Diğer işverenler, çalışanlarını mutlu etmek için çalışanların yararı gibi yaratıcı yöntemler kullanırlar. Haftalık pizza partileri, dondurma toplumu, esnek programlar ya da ev seçeneklerinden iş olabilir. Bunlar, çalışanları cezbetmek ve korumak için hizmet ederken, vergiden muaf sağlık yararları sunmaktan daha ucuz olabilir. Aslında, bazı çalışanlar maaş zammını tercih etmiyorlar.
Kar Paylaşımı düşünün
Küçük işletme sahiplerinin, çalışanlarını motive edebilmeleri ve bir kafeterya planı oluşturmadan yeteneklerini çekebilmelerinin bir başka yolu, çalışanlara işletmeden pay almalarını sağlayan bir paylaşım planı oluşturmaktır. İşte nasıl ayarlayacağınız.
İşveren sponsorlu Sağlık Sigortası Kur
Sigorta veya finans sektöründeki daha büyük işverenler kendi tıbbi planlarını kendileri finanse edebilirler. Bu her zaman daha fazla kurallara tabi olacak ve daha küçük bir işverenin bir POP planında bulacağı incelemeye tabi olacak. Bununla birlikte, bunu karşılayabileceğiniz takdirde, uzun vadede kendi kendini finanse eden bir plan daha ucuza gelebilir.
Bölüm 125 ve Kafeterya Planları ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular
Vergi indirimleri ve çalışanlara sağlanan faydalar kafa karıştırıcı olabilir. İşte küçük işletme sahiplerinin sahip olabileceği genel soruların cevapları. Aklınızdaki soru aşağıda cevaplanmadıysa, lütfen forumumuza gönderin. Uzmanlarımızdan biri tipik olarak bir ila iki iş günü içinde cevap verecektir.
Bölüm 125 Kafeterya Planı Belgesi Nedir?
Tipik bir bölüm 125 vergi öncesi kafeterya planı ile sağlanan üç tür belge vardır. SBC, SPD ve bölüm 125 kafeterya planı belgesi. Plan belgesi, kafeterya planında sunulanların uzun süreli bir açıklamasıdır. Maliyetleri, kapsamı ve temel bilgileri içerir. Çoğu durumda, plan belgesindeki detay sigorta satıcılarının SBC belgesinden alınabilir.
IRS Bölüm 125 Hakkında Daha Fazla Nerede Bulabilirim?
IRS'nin 125. bölümündeki detaylar, IRS web sitesinde mevcut olan yayın 15b olarak adlandırılan bir belgede ele alınmıştır.
Bölüm 125 Kafeterya Planında Hangi Yararlara İzin Verilmez?
Her türlü faydaya izin verilir. Ancak, tüm avantajlar vergi öncesi yardımlar olarak mevcut değildir. Her durumda, fringe avantajları, bölüm 125 özellikle hariç tutulmadığı ve çalışanların vergi öncesi ödenmesine izin verilmediği sürece, çalışanlara gelir olarak dahil edilecektir. Vergi öncesi teklif edilemeyen sosyal haklardan bazıları çalışan indirimleri, hareketli giderler, emeklilik planlaması, banliyö sosyal yardımları, eğitim yardımı ve öğrenim geri ödemesidir.
Saçak Faydaları Vergilendirilebilir mi?
IRS, çalışanlara sağladığınız her türlü avantajın istihdam vergisine tabi olduğunu ve çalışanlar W-2'ye bildirilmesi gerektiğini açıklar. Bununla birlikte, maaş bordrosunda olmayanlara ek faydalar sağlarsanız, farklı bir vergi raporlama yöntemi (1099) kullanmanız gerekebilir.
Bir Kafeterya Planının Amaçları İçin Çalışan Olarak Görülen Kişi Kimdir?
Çalışan olarak kabul edilenlerin kuralları, genel olarak düşündüğünüzün ötesine geçer ve sunulan kazanca göre değişebilir. Örneğin, tam zamanlı bir sigorta acentesi, bir yıl boyunca sizin için çalışmış olan kiralık bir çalışan veya bir çalışanın veya bir emekli dulun bile, planınıza ne gibi faydalar sağladığına bağlı olarak “çalışan” olarak kabul edilebilir. .
S-Corp Ortakları Bir Kafeterya Planına Katılabilir mi?
Kafeterya planları için, stokların% 2'sinden fazlasına sahip olan herhangi bir hissedar çalışan olarak değerlendirilemez. Bu, bir iş ortağı olarak yardımlara katılabilecekleri, ancak bu avantajları vergi öncesi bir şekilde satın alamayacakları anlamına gelir.
Bir Kafeterya Planı Kalifiye Bir Küçük İşveren Sağlığı Geri Ödeme Hesabından Nasıl Farklıdır?
Hem bir kafeterya planı hem de nitelikli bir küçük işveren sağlık geri ödeme hesabı (QSEHRA) vergi öncesi temelde sağlanabilecek işveren destekli sağlık hizmeti türleridir. Bir QSEHRA, 50 çalışanı ve daha azına sahip işletmelerin çalışanlarına sağlık yardımı almaları için verebileceği bir tasarruf hesabı sağlamak için kullanılırken, bir kafeterya planı planın bir parçası olarak sağlık sigortası sağlayabilir. 50'den fazla çalışanı olan işverenler sağlık sigortası yaptırmalıdır. Sadece bir İHD yeterli değildir.
Bir Kafeterya Planı Hazırlarken Kaçınılması Gereken Genel Hatalar Nelerdir?
Küçük işletmelerin genel olarak faydaları ile ilgili özellikle yapılan en büyük hataların ve özellikle de kafeterya planlarının şu şekilde olduğunu kabul eden uzmanlarımız Appleman ve Reynoso ile konuştuk:
- Yeterli çalışan iletişimi ve eğitimi sağlanamaması
- Eksik, uygunsuz veya geç bildirim ve dosyalama eksikliği
- Kuralların uygulanmasındaki tutarsızlık, planınızı riske sokan istisnalar
Alt çizgi
Bir bölüm 125 kafeterya planı, küçük bir işletme sahibinin vergi dolarlarını korurken ve çalışanlarını mutlu tutarken fayda sağlaması için harika bir yol olabilir. Bununla birlikte, bunu doğru yapmak ve uyumlu kalırken avantajlarından yararlanmak için profesyonel bir servisle çalışmanızı öneririz.
En iyi yetenekleri çekmenize, maaş bordrosunu ve uyumluluk sorunlarını yönetmenize yardımcı olan ve bir kafeterya planı oluşturmayı tercih edip etmemek konusunda çalışanlarınıza faydalı faydalar sunan bir PEO olan ADP TotalSource'u incelemeyi unutmayın. Ücretsiz fiyat teklifi almak.
ADP TotalSource'u ziyaret edin
